ISA 계좌 만들기 개설 요건 및 만기 설정
최근 몇 년간 관심이 높아진 금융 상품 중 하나가 바로 ISA(Individual Savings Account)입니다. 정부가 투자와 저축을 장려하기 위해 만든 계좌로, 매년 일정 한도까지 절세 혜택을 받을 수 있다는 점이 가장 큰 매력입니다.
그동안 ISA 계좌의 제도 개선 논의가 꾸준히 이어져 왔지만, 최근까지도 법안 개정안이 국회를 통과하지 못해 2025년에도 기존 혜택과 요건이 대체로 유지되는 분위기입니다. 물론 향후 달라질 가능성은 있으나, 지금 기준으로는 현재 혜택을 최대한 활용하는 것이 중요합니다.
ISA 계좌란 무엇일까
ISA는 개인종합자산관리계좌를 뜻합니다. 이름 그대로 한 계좌 안에서 예적금부터 주식·ETF 등 여러 금융상품을 운용하고, 그 수익에 대한 절세 혜택을 받을 수 있는 통합형 계좌입니다. 예컨대 증권사에서 중개형 ISA를 개설하면 국내 주식, 국내 상장 해외ETF, 예적금 상품 등을 한곳에서 관리할 수 있습니다.
이 계좌가 각광받는 이유 중 하나는 이자나 배당, 주식·ETF 매매차익에 대한 과세가 만기 시점까지 유예(과세이연)된다는 점, 그리고 일정 금액까지는 비과세가 적용된다는 점입니다. 또한 비과세 한도를 초과하는 구간에 대해서도 낮은 세율(9.9%)로 분리과세가 이뤄지므로, 금융소득종합과세를 피할 수 있다는 장점이 있습니다.
주요 혜택 살펴보기
- 비과세 혜택: 일반형은 수익 200만 원, 서민형은 400만 원까지 이자·배당 등에 대해 세금을 내지 않습니다. 국내 상장 해외ETF의 매매차익 또한 배당소득으로 간주되어 15.4% 세금이 붙지만, ISA 내에서 발생한 수익은 위의 비과세 한도까지 세금을 내지 않습니다.
- 과세이연: 만기 해지할 때까지 세금을 원천징수하지 않으므로, 그만큼 재투자 규모가 커집니다.
- 저율·분리과세: 비과세 한도를 넘은 금액은 9.9% 세율로 과세하며, 이는 다른 금융소득과 합산하지 않아 건보료나 금융소득종합과세 영향을 줄일 수 있습니다.
가입 요건과 납입 한도
현재 일반형, 서민형(총 급여 5천만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하), 농어민형이 있으며, 서민형이 비과세 한도가 더 넉넉합니다. 연간 2천만 원까지 납입 가능하며, unused 한도는 다음 해로 이월됩니다. 결과적으로 3년 이상 보유 시점에는 한 번에 큰 금액(최대 6천만 원 등)을 투입하는 것도 가능합니다.
중간에 자금이 필요하다면 납입 원금 한도 내에서 중도인출이 가능하다는 것도 메리트입니다. 다만 인출 금액만큼 이후 재납입 할 수 있는 한도가 줄어들 수 있으니, 적절한 자금 계획이 필요합니다.
중개형 vs 신탁형 vs 일임형
ISA 계좌 유형은 크게 세 가지입니다.
• 중개형: 직접 매매가 가능해 주식·ETF 투자 등을 활발히 할 수 있습니다. 투자 선택권이 폭넓어, 적극적으로 운용하고 싶다면 중개형이 유리합니다.
• 신탁형: 예·적금이나 펀드 중심으로 운용하며, 본인이 직접 상품을 고를 수 있으나 선택 폭은 중개형보다 좁은 편입니다.
• 일임형: 금융기관에 운용을 맡기는 형태로, 관리 수수료가 발생할 수 있습니다.
가장 흔히 추천되는 유형은 중개형 ISA입니다. 예·적금처럼 안정적인 상품도 선택할 수 있고, 주식 투자로 적극적인 수익을 노릴 수도 있습니다.
만기 설정, 어떻게 해야 할까
ISA는 가입 후 최소 3년간 의무보유기간이 있습니다. 이 기간이 지나면 혜택을 확정받고 자유롭게 해지할 수 있죠. 그래서 만기를 3년으로 짧게 잡고 의무기간이 끝나면 바로 재가입하는 분들도 있습니다.
하지만 만기는 최대치로 길게 설정해 두는 것을 권장하는 의견도 많습니다. 예를 들어 서민형 조건을 충족해서 가입했는데, 훗날 소득이 늘면서 일반형으로 바뀌는 상황을 피하려면 중간에 굳이 해지하지 않고 계속 운용하는 것이 유리할 수 있기 때문입니다. 일단 만기를 길게 잡아 두면, 금융소득종합과세 대상이 되더라도 기존 계좌는 만기까지 혜택을 유지할 수 있습니다.
증권사 선택 팁
사실 ISA 매매 수수료는 대부분의 대형 증권사에서 큰 차이가 없고, 이벤트 혜택도 자주 바뀝니다. 그래서 “평생 수수료 우대”나 “가입 축하금” 같은 프로모션을 살펴본 뒤 자신에게 적합한 증권사를 고르면 됩니다. 가입 전 홈페이지나 앱 공지를 확인해 보시면, 월간·분기별로 진행되는 다양한 혜택을 찾을 수 있습니다.
ISA 계좌는 운용 방식에 따라 묵혀 두기만 해도 절세 이득을 톡톡히 누릴 수 있는 ‘알짜 계좌’입니다. 게다가 납입 한도가 매년 쌓이고, 중도인출도 가능하니 생각보다 유연하게 쓸 수 있습니다.
아직 만들지 않았다면, 의무보유기간 3년은 일찍 시작할수록 빨리 도달한다는 점을 기억하시기 바랍니다. 당장 투자할 여력이 없어도 계좌만 일단 개설해 두면, 향후 여유자금이 생겼을 때 마음 편하게 적립할 수 있습니다.
혹시 ISA 계좌를 이미 사용 중이라면, 만기 연장 시점이나 재가입 조건 등을 꼼꼼히 점검해 보세요. 서민형 조건이 바뀔 수 있는지, 금융소득종합과세에 걸릴 여지는 없는지 등을 미리 살펴둔다면 훨씬 여유롭게 자산을 불릴 수 있을 것입니다.
※이 글은 2025년 초 기준으로 정리한 정보이며, 향후 법 개정이나 금융사 정책에 따라 달라질 수 있습니다. 가입 전에는 반드시 증권사나 금융감독원, 국세청 홈페이지를 통해 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.